后续借记，即发票校验后，再录入发票，计入材料采购成本。例如，采购订单不包含运费，将运费计入采购成本。或者是，材料价格波动较大，供应商再开具价差发票。对于这种情况，要怎么处理呢？【莱学习】老师表示，在SAP里面可以采用“后续借记”的方式进行发票处理。

例如，ME23N查看采购订单4500000029如下。

在“采购订单历史”中可以看到，此订单已完全收货，并且完全开票。接下来，收到承运商发票，需要计入材料采购成本。

首先，MIRO进入发票输入界面。

业务处理选择“后续借记”，再录入采购订单号。

由于，采购订单已经完成发票校验，默认无金额。接下来，手工输入运费成本，发票金额。

此时，系统默认的供应商为材料供应商，需要将其更改为承运商，点击“细节”页更改供应商。

在“发票方”输入承运商编号，回车后供应商信息发生变更。然后，点击“模拟”，显示模拟凭证如下。

如上为发票对应的会计分录，点击“后退”，返回到上一界面。

如果有错误，“消息”处显示为红色，点击“消息”可以查看具体的错误信息。黄色的警告信息可以忽略，点击保存，生成发票。

接下来，ME23N再次查看采购订单历史如下，

有借方日志描述的IV，即后继发票。MIR4查看发票如下，

点击“后继凭证”查看会计凭证如下。

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